审计部2017年工作总结与2017年工作计划

概要： *、支持财务总监开展工作，发表独立意见； *、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）； *、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议； *、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。 十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。 十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。 十二、根据公司领导的指示，对公司本部年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执

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   *、支持财务总监开展工作，发表独立意见；
   *、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）；
   *、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议；
   *、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
   八、部门制度的修订、补充、完善工作
   根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。
   九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。
   十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。
   十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。
   十二、根据公司领导的指示，对公司本部****年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议*条，审计报告已在公司经理办公会通报。
   十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持
       审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被采纳。主要有：
   *、参与计财部“会计工作指导意见*-*”的拟定和修改；
   *、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见；
   *、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和建议；
   *、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管部通报情况及提出我们的建议；
   *、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之*”；
   *、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。
   综上所述，审计部较好地完成了****年全年的审计工作。****年内审工作应以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作：
   一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。
   *、先是要完善公司内审制度，****年已对现行的内审制度进行了修改，****年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。
   *、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。
   ****年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
   二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。
   内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意

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   在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。
   在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策提供参考依据。
   三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
   在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。

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